□记者英草卓玛

近年来，随着国务院国资委加强中央企业司库体系建设验收以及部分地方国资委加快地方国有企业司库体系建设的部署，企业集团司库体系建设进入快车道。在前期司库建设成果的基础上，企业集团司库建设从体系建设向运营应用转型，以司库数智化推动集团财务数智化。

《中国银行保险报》记者近日通过采访了解到，在这场数智化转型中，作为企业集团内部重要的金融平台的财务公司发挥着越来越重要的作用——通过提升资金管理效率、辅助防控资金风险、提供决策数据支持，不仅实现了自身从服务提供者向价值创造者的转型，更为集团整体财务管理能力提升提供了有力支撑。

提升资金管理效率：从“多头处理”到“一站式服务”

资金管理效率的提升是司库体系建设最直接的成果。记者了解到，多家财务公司加快推进集团司库体系建设，实现了全量财务数据和信息的有效归集，资金集中管理和资源统筹配置成效显著。

华能财务公司相关负责人说，中国华能集团有限公司将财务管理要求与现代化信息技术相融合，创建了“一站式”跨银行结算通道。通过与报账系统及财务公司支付平台集成，实现了对企业资金预算、结算、核算管理的全流程贯通，财务公司支付与商业银行支付的自动化集成处理，进一步规范了集团企业收支结算操作，提高了结算自动化处理水平，实现了集团资金运作与风险管控闭环。

“成员企业无须在多个系统进行支付指令的手工导出或录入，大大提高了结算支付效率和准确性。”上述负责人介绍，截至2024年11月底，该公司司库超级结算模块已经在火电板块、水电板块成功上线，系统功能得到上线单位高度认可。通过对收支预算及执行数据的全面监测，实现了对直连银行和财务公司收支结算的统筹管理，系统结算率达到90%以上。

三峡财务公司则助力中国三峡集团构建起具有三峡特色的司库管理体系。在资金统筹调配方面，该财务公司依托司库系统内嵌的资金收支分析模型，推动预算编制、流动性管理与内源融资有机融合，协助集团公司构建“预测—计划—执行”一体化的资金运营闭环。通过建立精益运营机制，提升集团内部资金配置效率，推动资金跨子企业余缺调剂，降低流动性储备冗余，有效缓解对外融资依赖，资金统筹更加精准灵活，实现资金流动性保障与效能提升的双重目标。

辅助防控资金风险：从“事后救火”到“事前预警”

风险防控是司库体系的一大核心价值。财务公司通过构建智能风控体系，实现风险管理的全程化、自动化和精准化。

三峡财务公司围绕“事前合规、事中预警、事后监督”三道防线，构建以数据驱动为核心的资金风险智能管控体系。通过将关键指标、业务流程与风险规则深度嵌入司库系统，实现账户余额、支付行为、债务结构的全过程动态监测。数据显示，2024年，该公司共实现账户类预警1085笔、即时处置759笔；融资预警19笔、全部及时处置；用户类预警210笔、处置123笔，有效提升风险识别、响应与干预能力，助力集团资金业务运行稳健可控，风控能力显著跃升。

国投财务有限公司（以下简称“国投财务”）相关负责人说，国投财务打造了一支懂企业、懂业务、懂数据的专业人才队伍。2023年9月，国投财务成立司库专班全面助力集团推进司库体系建设，在司库系统中逐步建成了事前控制、事中拦截、事后监测的风险防控体系，通过19项硬控制、37项预警、16项报表筛查和1个风险评价模型分析防范资金舞弊、合规、流动性和金融市场四大类风险，在业务流程管控、支付风险防控、重点业务核查等方面发挥了重要作用。

记者了解到，国投司库财务风险评价模型基于企业财务数据及司库系统管理数据，围绕“偿债能力、资产质量、盈利能力、发展能力”四个维度，重点关注与债务偿付有关的财务指标，结合司库中高利率贷款、资金冻结账户、新增融资性担保等流动性风险相关预警指标，每月对全级次企业进行财务风险监测，对不同风险类型企业以红灯、黄灯和绿灯进行标识，自动统计高风险（红灯）企业未来三个月到期债务余额，通过跟踪到期债务偿付安排实现风险闭环管理，助力集团总部、二级子公司防控债务风险。

提供决策数据支持：从“经验判断”到“数据驱动”

记者在采访中了解到，在司库体系搭建过程中，数据已不再仅仅是运营的副产品，而是成为风控、预测、决策的核心资产。多家财务公司不断挖掘数据价值，为集团战略决策提供更多支持。

以国家电投集团财务有限公司（以下简称“国家电投财务公司”）为例，国家电投全球司库系统自2021年初全面投运，功能覆盖账户、资金、融资、结算、投资等全部资金领域，应用覆盖集团境内外3000余家全部成员单位，成为集团各级单位的全级次全流程资金工作平台，在提升效率、降低成本、防范风险方面发挥了重要作用。

记者了解到：国家电投司库系统上线运行至今，积累了大量的资金管理数据，为了有效挖掘数据资产价值，为集团公司经营管理提供辅助决策支持，国家电投财务公司启动了数智化司库的升级工作。

具体来看，国家电投司库以全量数据为基础，以全景分析视图和监督预警模式为支撑，搭建了以司库运营中心和监督预警中心为核心的司库决策支持平台。通过新技术赋能和业财资贯通，构建了全级次、全流程、可穿透的司库运营中心，实现对集团境内外账户、融资、结算等多主题的全景展示和穿透分析。通过构建监督模型，围绕账户、结算、融资等八大资金领域，聚焦“舞弊、合规、流动性、市场及信用”四类资金风险，构建了监督预警中心，对资金风险进行在线筛查、自动预警和闭环处置，有效提升了资金风险管控能力。

专家点评：

流动性管理、风险管理、投融资管理及决策支持是企业集团司库的核心职能。这些职能充分发挥，需要高效的技术支撑。作为企业集团内部重要的金融平台的财务公司，它们以数智化为翼，主动服务于集团司库建设。此次报道的各财务公司凭借数智化手段，在提升资金管理效率、辅助防控资金风险、提供决策数据支持等方面的成功实践，不仅诠释了财务公司自身从服务者到价值创造者的蜕变，也诠释了财务公司如何为集团资金管理能力提升筑牢根基，成为推动企业高质量发展的重要力量。