据财新披露，近日，国家金融监督管理总局正式确定2026年度保险机构现场检查计划，包括人保财险、国寿财险、平安人寿、人保养老、太平养老5家保险公司，以及9家保险资产管理公司。

　　此外，泰康集团，以及太保集团旗下太保产险、太保寿险等子公司，将接受针对前期检查发现问题整改落实情况的进行后续检查。这场业内所称的监管“大考”，将对保险机构合规经营与风险防控能力开展全面体检，进一步释放出保险行业持续从严监管的鲜明信号。

　　结合监管现场检查实务，保险行业高频风险领域主要集中在销售行为、费用与中介、理赔、资金运用、公司治理、财务数据、消保七大板块，这些也是近年处罚量最大、现场检查必查的核心领域。一、销售行为与产品合规风险（处罚“重灾区”）

　　核心风险：销售误导、虚假宣传、承诺保证收益；产品条款费率未备案/擅自变更/降费让利；销售资质不合规、代签名、双录缺失/造假；互联网保险违规（宣传、承保、理赔、第三方合作）。

　　现场检查要点：产品库与监管备案比对：条款、费率、费率浮动区间；宣传材料、培训课件、朋友圈/短视频/直播内容；双录系统：覆盖率、完整性、真实性、补录/替换；投保单、回访记录、客户告知书、风险测评；银保渠道：适当性、客户信息真实性、驻点行为。

　　典型违规：夸大收益、隐瞒免责、混淆保险与理财；擅自修改条款、突破备案费率、阴阳保单；双录造假、代抄风险提示、代签名；互联网保险未取得资质、跨区域违规销售。

　　取证方向：宣传材料原件/截图、培训 PPT、录音录像；保单与备案条款比对表、费率测算底稿；双录日志、回访失败清单、异常操作记录；银保合作协议、佣金支付凭证、客户投诉。

　　二、费用与中介业务风险（套费、虚列最集中）

　　核心风险：虚列费用套取资金（业务及管理费、手续费、职场租金等）；虚构中介业务、虚挂中介、阴阳合同；给予/收受合同外利益、商业贿赂；中介资质不合规、未取得许可证开展业务。

　　现场检查要点：费用列支真实性：发票流、资金流、业务流、合同流；中介合作清单、手续费支付台账、发票合规性；费用报销附件：合同、验收、成果、人员名单；员工/代理人/中介账户资金往来（大额、频繁、回流）。

　　典型违规：以咨询费、服务费、宣传费套取手续费；虚构中介业务，资金回流至个人/关联方；向无资质机构/个人支付手续费；报销发票缺业务实质、阴阳合同。

　　取证方向：费用凭证、银行流水、合同、发票、验收单；中介许可证、合作协议、手续费支付系统记录；资金穿透核查：对公→个人→关联方回流痕迹；内部审批流程、OA、财务系统日志。

　　三、理赔合规风险（虚假理赔、拖赔惜赔高发）

　　核心风险：虚假理赔、串通骗赔、夸大损失；拖赔、惜赔、无理拒赔、理赔流程不透明；理赔人员收受利益、内外勾结；理赔数据造假、未按条款赔付。

　　现场检查要点：大案/异常赔案：查勘、定损、核赔、支付全链条；事故真实性：现场照片、公安/交警证明、维修记录；理赔系统日志：修改痕迹、补录、超权限操作；投诉与舆情：理赔难、拒赔集中领域。

　　典型违规：伪造事故、虚构维修、重复理赔；未按条款约定时限赔付、无依据拒赔；理赔人员收受修理厂/客户好处；人为调整赔付金额、数据造假。

　　取证方向：赔案卷宗、查勘报告、定损单、维修发票；公安/交警/消防证明、GPS/行车记录仪数据；理赔系统操作日志、核赔权限记录；资金支付流水、修理厂合作协议。

　　四、资金运用风险（穿透监管重点）

　　核心风险：超范围/超比例投资、违规投向限制性领域；多层嵌套、影子保险、资金空转；关联交易非公允、利益输送；投资决策不合规、风控失效、估值不实。

　　现场检查要点：投资台账、底层资产穿透、交易对手资质；关联方清单、关联交易审批与披露；投资决策流程：投前、投中、投后管理；风险准备金、估值方法、压力测试。

　　典型违规：违规投向房地产、地方融资平台、限制性行业；借道信托/资管多层嵌套规避监管；向关联方低价转让资产或高买低卖输送利益；投资决策未履行“三会一层”程序。

　　取证方向：投资协议、底层资产清单、穿透结构图；关联交易报告、审批文件、披露公告；资金划付流水、估值底稿、风控报告；董事会/投委会决议、授权文件。

　　五、公司治理与股权风险（监管“治本”领域）

　　核心风险：股权代持、虚假出资、抽逃出资；股东资质不合规、实际控制人不明；“三会一层”履职失效、内控形同虚设；关联交易未穿透、大股东干预经营。

　　现场检查要点：股权结构、股东资质、资金来源、穿透至实际控制人；章程、“三会”议事规则、会议记录与决议；高管任职资格、履职评价、问责机制；关联交易管理制度、审批、定价、披露。

　　典型违规：股权代持、信托持股规避监管；股东违规质押、挪用公司资金

　　董事会/监事会未实际履职，决议走过场；关联交易未履行审批与披露。

　　取证方向：工商档案、股权质押登记、股东资金来源证明；三会会议记录、决议、签到、表决票；高管任职资格批复、劳动合同、薪酬；关联交易台账、审批流、定价依据。

　　六、财务与数据真实性风险（监管底线）

　　核心风险：财务数据造假、账外账、小金库；准备金计提不足/操纵利润

　　偿付能力数据失真、报表粉饰；系统数据与财务数据不一致。

　　现场检查要点：财务报表、总账明细账、凭证与业务系统比对；准备金精算报告、假设、模型、底稿；偿付能力报表、压力测试、资本真实性；财务系统与核心业务系统对账。

　　典型违规：虚增/虚减保费收入、赔款支出；准备金计提随意调整，调节利润；资本不实、通过关联方虚增资本；业务与财务数据“两张皮”。

　　取证方向：财务凭证、银行对账单、纳税申报表；精算报告、模型参数、敏感性测试；偿付能力工作底稿、资本构成明细；系统对账差异表、异常调整记录。

　　七、消费者权益保护风险（近年检查权重持续提升）

　　核心风险：销售误导、理赔难、个人信息泄露；投诉处理机制失效、投诉数据瞒报；格式条款不公平、告知义务未履行；催收不当、暴力催收、泄露信息

　　现场检查要点：投诉台账、处理时限、回访满意度；个人信息收集、使用、存储、授权；格式条款审查、免责提示、客户告知；消保审查机制、营销宣传事前审核。

　　典型违规：投诉积压、超期未办结、数据瞒报漏报；未经授权收集使用客户信息、泄露信息；条款免除自身责任、加重对方责任；不当催收、骚扰客户。

　　取证方向：投诉系统记录、工单、处理凭证；信息安全制度、授权记录、访问日志；格式条款备案、审查意见、客户告知书；催收录音、外呼记录、舆情监测。