在数字经济浪潮与国家政策指引下，加快央国企司库体系建设，已成为推动企业数智化转型与高质量发展的关键路径，也是实现资金管理精益化、集约化和智能化，增强企业风险防控能力的重要支撑。中国大唐集团有限公司（以下简称“中国大唐”）依托浪潮海岳智慧司库产品，系统推进司库体系建设，构建现代司库生态，打造世界一流司库体系示范标杆。

　　强化集团管控，助力企业数智化转型

　　当前，国家大力推进企业数智化转型，特别是针对中央企业的资金管理明确提出，要求企业通过数智化手段提升资金管理能力，优化资源配置，降低融资成本，防范资金风险。同时，《关于规范中央企业贸易业务管理严禁各类虚假贸易的通知》中强调要“加强贸易业务全流程管控”，防止利用贸易业务进行资金空转，确保资金流向真实、合法。这些政策要求促使企业亟须加快司库体系数智化建设，通过构建智能化、数字化的资金管理平台，实现资金可视、可控、可溯，全面提升资金使用效率和管理水平，为企业高质量发展提供坚实支撑。

　　作为中央直接管理的国有特大型能源企业，中国大唐主要业务覆盖电力、煤炭和煤化工、金融、环保、商贸物流和新兴产业。所属二级单位包括46家分、子公司和2家直属机构。截至2024年底，中国大唐集团发电装机容量已突破2亿千瓦，在役及在建资产分布在全国31个省（自治区、直辖市）和香港特别行政区，以及缅甸、柬埔寨、老挝、印尼等多个国家和地区，已连续16次入选世界500强企业。

　　在这样庞大的企业规模和全球化布局下，传统的资金管理方式已经难以满足企业高效、安全、合规的资金运作需求。中国大唐在发展过程中遇到了以下几个方面突出问题。

　　一是资金管理分散，难以形成合力。集团下属单位众多，资金管理标准不一，账户数量庞大且分散，资金信息不透明，难以满足企业高效、安全、合规的资金运作需求，无法适配跨区域、多业务的资金调度场景。

　　二是资金统筹能力不足，风险管控体系薄弱。集团化管控与精益化管理能力不足，境内外资金统筹难度大，融资成本与风险管控缺乏系统性抓手。分散的融资渠道导致财务成本高，缺乏统一的资金池管理机制，境内外资金调配效率低下，风险预警与管控手段单一，难以形成集团整体资金优势。

　　三是风险防控能力不足，合规管理压力大。随着监管部门对中央企业资金管理要求的不断提高，传统的风险防控手段难以实现对舞弊风险、合规风险、流动性风险和金融市场风险的全方位监控。

　　为应对上述挑战，中国大唐坚定贯彻落实国务院国资委决策部署，将司库体系建设作为“一把手”工程，携手浪潮数字企业，按照“数字大唐”建设部署要求和“集团化管控、精益化管理”总体思路，以“提高资金运营效率、降低资金成本、防控资金风险”为目标，持续深入推进司库体系建设。一方面是响应国资委关于中央企业加快司库体系建设号召的具体行动，是提升国有资本运营效率、防范化解重大风险的重要举措；另一方面，也是中国大唐实现高质量发展、建设世界一流能源企业的内在需求，通过构建现代化的司库管理体系，为企业战略实施提供坚实的资金保障。

　　打造横纵贯通的财资一体化新格局

　　中国大唐司库建设遵循以浪潮海岳软件为技术支撑，以“一纵三横”为框架体系、“1+8+N”为架构模式的实施路径，全方位推进司库管理体系的数智化转型。

　　司库系统聚焦“11+2”项核心建设任务，以“业务全覆盖—多系统贯通—业财资联动—同源数据价创”为落地路径，建设“纵向贯通、横向覆盖、业财协同、数智驱动”的“1+8+N”司库管理体系。

　　“一纵三横”框架体系是整个司库建设的核心，纵向上实现层级贯通、纵向到底，涵盖集团总部、二级单位和基层单位全级次，确保管理指令能够直达基层，业务数据能够实时汇聚。横向上实现三个维度融合：一是司库与共享融合，实现资金管理与财务共享的一体化协同；二是财务与金融融合，打通财务与金融业务的数据壁垒；三是兼顾境内、境外，实现全球资金的一体化管理。

　　司库系统建设了资金调度中心、融资管理中心、票据管理中心、往来款项中心、决策支持中心、风险预警中心、监管报送中心以及运营管理中心八个核心功能中心，开发了多项功能，贯通财务共享、大唐网银、全面预算、决算报表、财务主数据、燃料管理、物资管理、合同管理、基层单位财务系统等内外部系统接口。

　　在核心业务运营层面，司库系统实现了对关键财资活动的集中化、线上化管控。资金调度中心作为运营枢纽，通过统一平台将账户全量纳入，实现账户全生命周期线上审批与流程闭环；融资管理中心依托集团信用，构建了覆盖融资预算、授信、担保、借款的全流程线上平台，实现对融资业务的全生命周期数字化管理，有效提升融资效率并降低融资成本；票据管理中心则集成内部系统，实现了票据从收票、背书到贴现的全流程线上管理与动态可视，填补了应收应付票据数字化管理的空白；往来款项中心通过构建客商动态信用评级体系，实现了对集团债权债务的统一管理及风险监测，并借助全级次余额穿透与自动账龄管理，为清欠工作提供了有力支撑。

　　在风险管控与决策支持维度，系统构建了前瞻性的智能防控与决策支持体系。风险预警中心聚焦舞弊、合规、流动性及金融市场四类核心风险，通过将风险规则内嵌至业务流程，搭建了监测体系，实现对各类风险的穿透式识别、预警与闭环管理。决策支持中心则致力于推动司库管理从“业务流程驱动”向“数据资源驱动”演进，通过部署决策支持大屏，实现了纵向贯通、大集中式的可视化分析，为集团资金管控与战略落地提供了精准、直观的辅助决策依据。

　　在合规与系统保障方面，司库体系同样展现出卓越效能。监管报送中心作为统一的对外数据窗口，根据国资委要求自动生成并报送监管数据，极大地提升了报送的准确性、效率与合规响应能力。运营管理中心则作为系统稳定运行的基石，专注于系统运维、权限管理、安全监控与任务调度，通过系统化的运营配置与实时监控，全面保障了司库平台的安全、可靠与平稳运行。

　　多维管理见成效，体系化赋能集团高质量发展

　　中国大唐通过司库体系建设，实现了资金管理从传统模式向数智化、智能化、集约化的转型升级，取得了显著的管理成效和价值创造。

　　（一）建立资金集中调度机制，有效提升资金运作水平

　　建立健全资金调度运行机制，实行资金集中统一调度和管理，确保资金流可控、在控，有效控制资金头寸，提升资金运行效率效益。强化资金预算集约化管理，深化“年预算、月平衡、周调度、日安排”资金预算管控机制，按照“量入为出、以收定支”的原则，做到“有预算不超支、无预算不开支”，预算准确率保持在90%左右；强化资金统一支付，紧盯统一结算通道支付，实时监测全集团资金流入、流出情况，统一结算率保持在95%以上；强化数据集中管控，实现收票登记、背书转让、票据贴现、托收、到期兑付、票据预警信息的全流程业务管理及票据信息管理，票据动态可视率达到100%；加强金融业务监管，通过与保理、融资租赁业务系统对接，实现了金融数据可视，更好统筹内部金融资源，支持集团公司主责主业发展。

　　（二）强化账户集中管控，提升资金集约管控水平

　　强化银行账户集中统一管控，完善账户管控流程，实现银行账户“开、销、变”等全生命周期集约管理。一方面，从源头维护资金安全，全部银行账户开立均由集团总部统一审批，严格落实“银行账户未审批、核算系统不启用”“产权未登记、基本账户不开立”“投资计划不批复、融资预算不批复、贷款账户不开立”等管控机制。另一方面，通过银企直联、RPA机器人、SWIFT报文等方式，实现账户数据的全域采集，强化境内外资金总量、分布、流向监测，境内银行账户直联率提升至95%以上，非直联账户全部按日维护账户余额和流水，账户可视率达到100%。

　　（三）加强融资集中管控，降低融资成本

　　中国大唐坚持以既降低负债规模、又降低融资利率的“双降”模式为导向，加强债务融资集中管理，实现全部融资业务全流程线上运行和控制，提升融资资源利用效率。采用“总对总”沟通协调方式，科学安排融资规模、品种和期限结构，确保了发展资金及时到位。中国大唐严把新增融资成本关，通过司库系统定期发布分板块融资成本管控线，从源头加强基建成本管控，实现融资合同询比价机制、融资成本实时查询、融资成本超集团管控线风险闭环处理机制，开展高利率贷款压降专项行动，不断压降外部高利率融资余额。

　　（四）数智化转型持续推进

　　司库系统作为央国企数智化转型建设的关键组成部分，在中国大唐的成功实施不仅全面提升了财务管理水平，还有力推动了集团整体的数智化转型进程。通过引入现代信息技术与算法模型，该系统实现了对资金运作的全面监控与智能分析，使司库管理从“业务全流程数字化管理驱动”向“数据资源精准驱动管理提升”演进，充分挖掘数据价值，为决策提供了更精准、全面的信息支持。同时，系统有效促进了集团公司内部各部门之间的信息共享与协同工作，借助司库与共享的融合、财务与金融的融合，打破了业务壁垒，优化并重构了业务流程，提升了整体运营效率和管理水平。

　　结语

　　在数智化转型与央国企改革的时代背景下，中国大唐以司库体系建设为关键抓手，通过架构重塑、流程再造与智能赋能，构建起贯穿“一纵三横”的现代财资管理体系，全面推动资金管理从“传统粗放”向“数字集约”、风险防控从“事后应对”向“事前预警”、决策机制从“经验依赖”向“数据驱动”的系统性转变。中国大唐将持续深化司库体系的全域贯通与智能升级，进一步增强资金资源配置效益与集团级风险抵御能力，为中国大唐的高质量发展筑牢财务根基，走出一条具有能源央企特色的司库创新与实践之路。

　　作者供职于中国大唐集团有限公司财务部（司库管理中心）

　　来源：新理财（公司理财）2025年12月刊

　　作者：王欣然

　　编辑：皓俊

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