华阳集团通过直接划转方式，将阳煤化工账户资金11.26亿元划转至自身账户。对时任华阳集团财务负责人高彦清处以200万元罚款，对时任阳煤化工财务总监程计红处以60万元罚款。

　　9月11日，华阳新材(600281.SH)公告，公司获悉相关方华阳新材料科技集团有限公司（简称“华阳集团”）收到中国证券监督管理委员会山西监管局下发的《行政处罚决定书》。

　　经查，2021年4月至6月期间，华阳集团持有阳煤化工24.19%的股权，为控股股东。2021年4月16日和6月30日，在未经阳煤化工同意的情况下，华阳集团通过直接划转方式，将阳煤化工账户资金1,126,449,959.33元划转至自身账户，占阳煤化工最近一期经审计净资产的17.74%，构成控股股东非经营性资金占用。

　　截至2021年9月30日，被占用资金已全部归还。但阳煤化工2021年半年度报告、2021年年度报告中，未按规定披露上述非经营性资金占用情况，存在重大遗漏。

　　依据《证券法》相关规定，责任认定与处罚结果如下：

　　华阳集团：未经阳煤化工同意划转资金，形成控股股东非经营性资金占用，导致阳煤化工报告未能真实、准确、完整披露，违反《证券法》相关规定。

　　高彦清，负责华阳集团财务、上市公司统筹协调等工作。高彦清未审慎关注上市公司监管要求，未对阳煤化工的资金管理作出合理安排，导致在未经阳煤化工同意的情况下，上市公司资金被华阳集团两次划转，高彦清上述行为违反了《证券法》第一百九十七条第二款的规定，是华阳集团违法行为直接负责的主管人员。

　　樊宗莉：负责账户管理等工作。樊宗莉在未经阳煤化工同意的情况下，按照高彦清的安排，于2021年4月16日划转上市公司账户资金，对华阳集团占用阳煤化工资金行为的实施具有重要作用，直接导致阳煤化工信息披露违法，是华阳集团违法行为的其他直接责任人员。

　　根据当事人违法行为事实、性质等，山西监管局决定：对华阳集团处以400万元罚款；对时任华阳集团财务负责人高彦清处以200万元罚款；对负责账户管理和资金划转的金融专员樊宗莉处以90万元罚款。

　　公开资料显示，高彦清，出生于1966年2月，山西省盂县人，曾在原省属重点煤企阳煤集团（2020年10月更名为现名华阳新材料科技集团有限公司，即华阳集团）任职，先后任阳煤集团原第二工程处财务科成本员，阳煤集团财务处基建财务科总账，阳煤集团运销处财务科副科长、科长，阳泉煤业（集团）有限责任公司三矿副矿长、铝业公司总会计师、副总会计师，审计部部长、财务部部长、产权管理部部长，天安投资公司董事长、总经理，阳煤集团总经理助理等职，2016年2月升任阳煤集团总会计师，华阳集团组建后任集团党委常委、总会计师。

　　2022年7月，高彦清任晋能控股集团党委常委、副总经理。

　　2024年5月，任山西焦煤集团有限责任公司专职外部董事、山西杏花村汾酒集团有限责任公司专职外部董事。

　　2024年5月8日，山西省人民政府决定，任命高彦清为山西焦煤集团有限责任公司专职外部董事、山西杏花村汾酒集团有限责任公司专职外部董事；免去高彦清的晋能控股集团有限公司副总经理职务。

　　华阳集团官网显示，高彦清2022年（任期截至2022年7月）年薪为37万元，社保、企业年金、补充医疗保险及住房公积金的单位缴纳（存）部分为4.47万元，激励收入兑现11.74万元。

　　公开资料显示，华阳集团是山西省国资委监管的国有控股企业，成立于1950年1月，总部位于阳泉市。主营业务涵盖钠离子电池全产业链、高端碳纤维、煤层气制金刚石等新能源新材料领域，控股两家上市公司：华阳股份、华阳新材，拥有10座煤矿及3390万吨/年核定产能。

　　值得关注的是，9月11日晚间，阳煤化工股份有限公司（简称“阳煤化工”，600691）发布公告称，公司名称由“阳煤化工股份有限公司”变更为“山西潞安化工科技股份有限公司”，将公司证券简称由“阳煤化工”变更为“潞化科技”，证券代码“600691”保持不变。

　　2021年4月，阳煤化工公告，华阳集团拟将其持有的公司24.19%股权对潞安化工公司增资扩股，实现控股权划转。2024年底，阳煤化工正式公告，华阳集团所持24.19%股份已过户至潞安化工公司名下。公司控股股东变更为潞安化工公司，实际控制人仍为山西省国资委。

　　此外根据公告，阳煤化工因涉嫌未按规定披露非经营性资金往来，以及原控股股因涉嫌非法占用资金的“千万罚单”也已落地。

　　根据公告披露，2021年4月16日和2021年6月30日，在未经阳煤化工同意的情况下，阳煤化工原控股股东华阳集团通过直接划转方式，将阳煤化工账户资金11.26亿元划转至华阳集团账户，占阳煤化工最近一期经审计净资产的17.74%，构成控股股东非经营性资金占用。截至2021年9月30日，被占用资金已全部归还。

　　阳煤化工在2021年半年度报告、2021年年度报告中，未按规定披露上述非经营性资金占用情况，存在重大遗漏。

　　据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度，依据相关规定，山西证监局决定：

　　对阳煤化工股份有限公司责令改正，给予警告，并处以一百五十万元罚款；

　　●对时任阳煤化工总经理朱壮瑞给予警告，并处以八十万元罚款；

　　●对时任阳煤化工董事长马军祥给予警告，并处以六十万元罚款；

　　●对时任阳煤化工财务总监程计红给予警告，并处以六十万元罚款；

　　●对时任阳煤化工董事会秘书高峰杰给予警告，并处以五十万元罚款。

　　根据阳煤化工年度报告显示，程计红2021年薪酬为34.37万元、2022年薪酬为62.12万元。

　　其曾先后任阳煤集团化工产业管理局产权管理处产权管理科科长、统计科科长、阳煤化工研究院总会计师。

　　经统计，山西证监局对阳煤化工、华阳集团以及六位当事人的罚款总金额达到了1090万元。

　　资料显示，阳煤化工是集煤化工、盐化工、精细化工、热电联产、化工装备等为一体的化工企业，主要产品包括尿素、聚氯乙烯、丙烯、烧碱、三氯化磷、双氧水等。

　　根据财报数据，今年上半年，阳煤化工实现营业收入51.3亿元，同比下降0.63%；归母净利润为-2.29亿元，同比增长20.18%。

　　此外，阳煤化工在2023年和2024年的营业收入为136.21亿元和108.95亿元，净利润分别为-13.66亿元和-6.81亿元，两年合计亏损达到了20.47亿元。